Per chi ha una PMI o vuole avviarla, ecco alcuni incentivi interessanti, con particolare riguardo al Sud e alle donne, ma non solo.

21 Feb
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Puntare su una nuova area di business, rafforzare quelle esistenti alla luce dei cambiamenti generati dal Covid-19, o cambiare completamente settore? Chi fa impresa nel 2021 e in particolare chi ha una micro, piccola o media impresa, probabilmente spesso si pone questo genere di domande, per capire qual è la direzione da prendere o se quella intrapresa è corretta. E un aiuto notevole possono darlo i diversi incentivi previsti nel 2021 per le PMI di cui parlerò in questa mail.
Partiamo con la Legge di Bilancio 2021 e la cd. “Nuova Sabatini”, per poi passare in rassegna altri incentivi, sia per le nuove imprese, che per quelle che esistono già.

Il Fondo di Garanzia PMI in vigore anche per il 2021

Che cos’è il Fondo di Garanzia per le PMI
Il Fondo di Garanzia per le PMI è uno strumento con il quale lo Stato italiano e l’UE affiancano le imprese e i professionisti che hanno difficoltà ad accedere a prestiti e finanziamenti concedendo una garanzia pubblica sulle operazioni finanziarie.
Per affrontare le difficoltà delle imprese causate dall’emergenza sanitaria Coronavirus e garantire le necessità di liquidità delle PMI, il decreto “Cura Italia” (DECRETO-LEGGE 17 marzo 2020, n. 18.) ha assegnato nuove risorse al Fondo di Garanzia per le PMI e previsto nuove regole che hanno potenziato lo strumento. La novità è stata confermata con il Decreto-legge 8 aprile 2020, n. 23 (“Decreto Liquidità”).
Le disposizioni “speciali” che semplificano l’accesso al fondo e ampliano le garanzie per i finanziamenti delle Piccole e Medie imprese sono state prorogate dalla Finanziaria 2021 fino al 30 giugno 2021.
Chi può beneficiare della garanzia pubblica?
Possono beneficiare dell’agevolazione:
– le Piccole e Medie imprese (PMI) iscritte al Registro delle Imprese
– i Professionisti iscritti agli ordini professionali (o aderenti ad associazioni professionali iscritte all’apposito elenco del MISE), appartenenti a qualsiasi settore (ad eccezione dei settori “sensibili” esclusi dall’UE) e situate sul territorio nazionale.
– L’accesso al fondo di garanzie per le PMI è consentito anche a consorzi e società consortili (costituiti tra piccole e medie imprese), ad incubatori certificati e a PMI innovative.
Il Decreto Liquidità ha ampliato la platea dei beneficiari, includendo:
– small mid cap (imprese con un numero di dipendenti fino a 499 che abbiano ricavi fino a 3,2 milioni)
– persone fisiche esercenti attività di impresa arti o professioni, broker, agenti e subagenti di assicurazione, ed enti del Terzo settore (limitatamente ai finanziamenti fino a 30 mila euro)
– soggetti segnalati in centrale rischi per “inadempienze probabili” o con presenza di operazioni classificate come “scadute” o “sconfinanti deteriorate” successivamente alla data del 31 gennaio 2020
Le Mid-cap (numero di dipendenti compreso tra 250 e 499) continueranno ad accedere al Fondo di Garanzia solo fino al 28 febbraio 2021. Si prevede poi uno slittamento verso il sistema Garanzia Italia gestito da SACE per allegerire le pressioni del Fondo.
Come funziona il Fondo di Garanzia per le PMI?
L’agevolazione del Fondo di Garanzia per le PMI interviene per facilitare l’accesso al credito, come garanzia pubblica che si affianca e spesso si sostituisce alle garanzie reali portate dalle imprese.
La garanzia può essere attivata a fronte di finanziamenti concessi da banche, società di leasing e altri intermediari finanziari. Il Fondo di Garanzia per le PMI non interviene cioè direttamente nel rapporto tra banca e impresa: le condizioni del finanziamento sono infatti lasciate alla negoziazione tra le parti.
Garanzia diretta
L’impresa non può inoltrare direttamente domanda al Fondo, ma deve rivolgersi all’istituto di credito che concede il finanziamento, specificando di volere richiedere la garanzia diretta. Tutte le banche sono abilitate a inoltare domanda al Fondo d Garanzia.
Controgaranzia
In alternativa ci si può rivolgere a uno dei Confidi convenzionati che garantisca l’operazione in prima istanza e richieda la controgaranzia al Fondo.
Come funziona l’analisi del merito creditizio?
Dal 1 gennaio 2018 è stato introdotto il sistema di rating che assegna alle imprese una classe di rischio diversificata e stabilisce:
– l’ammissibilità alla garanzia
– la percentuale di copertura della garanzia.

Tuttavia, fino al 30 giugno 2021, la valutazione del merito di credito di tutti i soggetti beneficiari ammessi (valutazione andamentale) da parte del Gestore del Fondo è sospesa.

Mentre per le operazioni fino a 30mila euro è prevista l’approvazione automatica da parte del Fondo senza che venga effettuata la valutazione del merito di credito. I soggetti richiedenti (banche, confidi ecc.) erogano cioè i finanziamenti anche prima della delibera della garanzia.

Fondo di Garanzia PMI: le nuove regole in vigore per rispondere all’emergenza Coronavirus
Ecco una sintesi delle nuove disposizioni che rimarranno in vigore fino al 30 giugno 2021.
Accesso al Fondo gratuito
La garanzia diventa gratuita e sono quindi sospese le commissioni per accedere al Fondo.
Nuove percentuali di copertura della garanzia
La garanzia del Fondo copre al 100% sia per garanzia diretta sia per riassicurazione le operazioni finanziarie:
su piccoli prestiti fino a 30mila euro e comunque non superiore al doppio della spesa salariale annua o al 25% del fatturato
con durata massima di 10 anni a condizione che il rimborso della quota capitale non inizi prima di 24 mesi dall’erogazione
La copertura del 90% (sia per garanzia diretta sia per riassicurazione) è prevista per tutti i finanziamenti:
a fronte di liquidità o di investimento
con durata massima di 6 anni
di importo non superiore al doppio della spesa salariale annua o al 25% del fatturato
Per importi fino a 800.000 euro, si può arrivare a una copertura del 100% del finanziamento cumulando la garanzia del Fondo con quella di un confidi
In tutti gli altri casi, la garanzia del fondo copre l’80% per la garanzia diretta e 90% per la riassicurazione (su garanzie rilasciate da confidi non superiori all’80% del finanziamento).
Per queste operazioni finanziarie è possibile affiancare all’intervento del Fondo uan garanzia del 20% rilasciata da un confidi, a valere su risorse proprie, per ottenere una copertura del 100% del finanziamento.
Aumentano i massimali
L’importo massimo garantito previsto per singola impresa è 5 milioni di euro (precedentemente era 2,5 milioni di euro). L’importo massimo può essere raggiunto anche sommando più domande di ammontare inferiore.
Estensione automatica della garanzia
La durata della garanzia del Fondo è estesa automaticamente per le operazioni per le quali banche o intermediari finanziari hanno sospeso il pagamento delle rate di ammortamento, o della sola quota capitale a causa degli effetti indotti dalla diffusione del COVID-19
Semplificazione della procedura di valutazione e degli altri adempimenti
Per agevolare l’accesso al fondo di imprese colpite dalla diffusione del COVID-19 Virus, la procedura di valutazione sui finanziamenti viene effettuata solo sulla base dei profili economico-finanziari e senza quindi valutazione del soggetto beneficiario (valutazione andamentale)
Mentre per i piccoli prestiti fino al 30mila euro è prevista l’approvazione automatica da parte del Fondo senza la valutazione del merito di credito
Viene eliminata la commissione per il mancato perfezionamento delle operazioni finanziarie
Sono prorogati per tre mesi tutti i termini riferiti agli adempimenti amministrativi relativi alle operazioni assistite dalla garanzia del Fondo.
L’approvazione delle domande senza valutazione del merito di credito ai fini della concessione della garanzia riguarda tutti i soggetti ammissibili, le imprese fino a 499 dipendenti (la precedente soglia era 249), e tutte le operazioni finanziarie.
Inoltre, alcune novità riguardano specifici settori che hanno subito gravi ripercussioni causate dall’emergenza sanitaria in corso.
Settore turistico alberghiero
Per operazioni di investimento immobiliare nei settori turistico – alberghiero e delle attività immobiliari, con durata minima di 10 anni e di importo superiore a € 500.000, la garanzia del Fondo può essere cumulata con altre forme di garanzia acquisite sui finanziamenti
Imprese/filiere danneggiate dall’emergenza Covid-19
Per le garanzie su specifici portafogli di finanziamenti dedicati a imprese danneggiate dall’emergenza Covid-19, o appartenenti, per almeno il 60%, a specifici settori/filiere colpiti dall’epidemia, la quota della tranche junior coperta dal Fondo può essere elevata del 50%, ulteriormente incrementabile del 20% in caso di intervento di ulteriori garanti.
Accesso al Fondo di Garanzia per le persone fisiche (imprenditori e partite iva)
Possono accedere alle garanzie del fondo anche le persone fisiche la cui attività d’impresa è stata danneggiata dall’emergenza COVID-19. I nuovi finanziamenti, erogati da banche, intermediari finanziari e dagli altri soggetti abilitati alla concessione di credito, devono essere di importo non superiore a 3 mila euro e coprire un arco temporale fino a 18 mesi meno un giorno.
In favore delle persone fisiche l’intervento del Fondo centrale di garanzia è concesso gratuitamente e senza valutazione.
E’ stata ampliata la platea dei beneficiari includendo inoltre broker, agenti e subagenti di assicurazione, nonché enti del Terzo settore, compresi gli enti religiosi civilmente riconosciuti, che esercitano l’attività di impresa o commerciale, anche in via non esclusiva o prevalente o finalizzata all’autofinanziamento.
Minibond, Microcredito e Startup
Le risorse del Fondo di Garanzia si attivano anche per le garanzie su portafogli finanziari, inclusi i portafogli di minibond.
Beneficiano del fondo a titolo gratuito gli operatori di microcredito in possesso del requisito di PMI nella misura massima dell’80% dell’ammontare del finanziamento.
Le startup con meno di tre anni di vita alla richiesta della garanzia del Fondo e che quindi non sono valutabili sulla base degli ultimi due bilanci approvati, accedono alla garanzia del Fondo senza valutazione del merito di credito sui finanziamenti concessi da banche e intermediari finanziari finalizzati alla concessione di operazioni di microcredito
Fondo di Garanzia per l’Imprenditoria Femminile
Sempre in risposta alle difficoltà per le imprese femminili emerse a causa dell’emergenza da COVID-19, il 12 Marzo 2020, nuovi fondi sono arrivati anche alla Sezione speciale del Fondo per le PMI dedicato all’imprenditoria femminile: 5 milioni di euro da risorse del Dipartimento per le pari opportunità.

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Fondo Patrimonio PMI

Il Fondo Patrimonio PMI è rivolto alle imprese che decidono di investire sul proprio rilancio. Opera attraverso l’acquisto di obbligazioni o titoli di debito emessi da aziende che hanno effettuato un aumento di capitale pari ad almeno 250.000 euro.

Promosso dal Ministero dell’Economia, il fondo ha una dotazione di 1 miliardo di euro per l’anno 2021. L’acquisto dei titoli deve avvenire entro il 30 giugno 2021.

Il Fondo Patrimonio PMI prevede una procedura a sportello: non ci sono graduatorie.

Le domande vengono valutate da Invitalia in base all’ordine di arrivo, fino a esaurimento dei fondi.

La sottoscrizione dei titoli deve avvenire entro il 30 giugno 2021.

Il percorso per la sottoscrizione è molto semplificato e comprende i seguenti passaggi:

1. la società, effettuato l’aumento del capitale e deliberata l’emissione dell’obbligazione o del titolo di debito, presenta richiesta di finanziamento a Invitalia esclusivamente tramite la procedura informatica appositamente predisposta, allegando tutta la documentazione necessaria. Il versamento integrale dell’aumento deliberato (con contestuale invio della relativa documentazione contabile) potrà essere effettuato anche dopo la comunicazione di approvazione della domanda ma, in ogni caso, prima dell’effettiva sottoscrizione del titolo
2. Invitalia, entro 10 giorni dal ricevimento della domanda, procede alle verifiche di ammissibilità, chiedendo eventualmente integrazioni in caso di necessità (da fornire entro 10 giorni)
3. in caso di esito positivo delle verifiche, Invitalia, entro i 10 giorni successivi, procede alla sottoscrizione dei titoli emessi ed al versamento del prezzo di sottoscrizione

Fino ad integrale rimborso del finanziamento la società è tenuta a fornire ogni tre mesi un rendiconto periodico per attestare il rispetto delle condizioni e dei termini del finanziamento e il mantenimento degli impegni assunti.

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La Nuova Sabatini e i finanziamenti in un’unica soluzione

La prima novità è quella che viene dalla n.178 del 30 dicembre 2020, meglio nota come Legge di Bilancio 2021. L’articolo 1, comma 95, infatti dà buone notizie per quanto riguarda i finanziamenti alle piccole medie imprese previsti dalla Nuova Sabatini.

Come riportato sul sito del MISE, Ministero dello Sviluppo Economico, il contributo viene dato alle PMI che lo richiedono e hanno i giusti requisiti in un’unica soluzione e questo indipendentemente dall’importo del finanziamento.

Questa sostanzialmente è la particolarità della Nuova Sabatini perché, prima della data dell’1 gennaio, l’importo in unica soluzione era previsto solo per finanziamenti inferiori ai 200 mila euro. Chi lo superava doveva invece aspettare 6 anni per avere il ritorno dell’investimento. Veniva infatti dato il 10% il primo anno, il 20% dal secondo al quinto anno e il 10% il sesto anno.

La Nuova Sabatini prevede investimenti per l’acquisto o il leasing di macchinari, impianti, beni strumentali d’impresa, attrezzature nuove di fabbrica e hardware.

Ricordiamo che la Nuova Sabatini è una misura che sostiene le PMI che siano regolarmente costituite e iscritte al Registro per le imprese, siano in pieno esercizio, non abbiano già ottenuto aiuti dalla Commissione Europea e non li abbiano rimborsati o depositati in conti bloccati, non siano imprese in difficoltà, abbiano la sede in uno Stato membro dell’UE e abbiano l’intenzione di aprire una sede operativa in Italia entro il termine previsto per l’ultimazione dell’investimento.

La Nuova Sabatini prevede investimenti per quanto riguarda l’acquisto o il leasing di macchinari, impianti, beni strumentali d’impresa, attrezzature nuove di fabbrica e hardware, ma anche software e tecnologie digitali.

Sono ammessi tutti i settori, eccezion fatta per le attività finanziarie e assicurative e quelle connesse all’esportazione e per gli interventi subordinati all’impiego preferenziale di prodotti interni, rispetto ai prodotti di importazione.

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Il Bonus Sud fino al 31 dicembre 2022

Sempre all’interno della Legge di Bilancio, è prevista la proroga di 2 anni per il Bonus Sud: fino al 31 dicembre del 2022, le aziende che hanno strutture produttive in Campania, Puglia, Molise, Abruzzo, Basilicata, Calabria, Sicilia e Sardegna, possono avere un credito d’imposta per l’acquisto di beni strumentali nuovi, per un ammontare pari a 500mila euro.
Il bonus riguarda le piccole e medie imprese di tutti i settori, eccezion fatta per agricoltura, silvicoltura e pesca. Per ottenere il bonus, bisogna avere prima l’autorizzazione da parte dell’Agenzia delle Entrate alla fruizione del credito d’imposta.

Credito d’imposta per attività di Ricerca e sviluppo al Sud

Sempre restando nel Mezzogiorno e sempre nel perimetro della Legge di Bilancio 2021, le regioni di cui abbiamo appena parlato possono godere del credito d’imposta per le attività di Ricerca e sviluppo, anche in questo caso si tratta di una proroga prevista fino al 31 gennaio del 2022. Da sapere che nei progetti di ricerca ci sono anche quelli che riguardano il Covid-19. Quanto agli incentivi, per le PMI spettano nella misura del 35% se si tratta di medie imprese che occupano almeno 50 persone e hanno un fatturato o totale di bilancio annuo di almeno 10 milioni di euro. Per le piccole imprese, il credito d’imposta è previsto nella misura del 45% e questo se tali aziende hanno meno di 50 persone e un fatturato o totale di bilancio annuo, non superiori ai 10 milioni di euro.

“Resto al Sud” per chi ha fino a 55 anni

Va a beneficio del Sud anche il bonus che, non a caso, si chiama “Resto al Sud”. Le regioni coinvolte sono sempre Campania, Puglia, Molise, Abruzzo, Basilicata, Calabria, Sicilia e Sardegna, ma questa volta gli incentivi riguardano l’apertura di nuove imprese che devono essere “Made in Sud”.
Cosa significa? Che non solo la nuova attività dovrà essere nel Mezzogiorno, ma che chi richiede il contributo deve essere residente in una delle regioni indicate o che, eventualmente, sia intenzionato a trasferirsi. Purché lo faccia entro 60 giorni da quando viene accolta la domanda, 120 se la persona si trova all’estero.

I settori in cui avviare la nuova impresa al Sud sono industria, artigianato, trasformazione dei prodotti agricoli, pesca, acquacoltura, servizi alle imprese, alle persone e al turismo.

Questo incentivo non è nuovo, ma è cambiata l’età anagrafica massima per richiederlo: infatti per “Resto al Sud 2021” questa sale fino a 55 anni, partendo da 18 anni come età minima. Tra i vari requisiti, oltre quelli legati a età e residenza, c’è quello di non avere un contratto a tempo indeterminato per tutta la durata del finanziamento, non avere un’altra attività, se si è lavoratori autonomi, non avere la partita IVA nei 12 mesi antecedenti alla domanda per svolgere un’attività simile a quella per cui si richiede il contributo e non avere ottenuto negli ultimi 3 anni altre misure a favore.
Qual è l’importo finanziabile? Massimo 50 mila euro, si arriva a 200mila solo per le società e in tal caso il finanziamento viene concesso a ciascun socio. Da sapere che non si tratta di finanziamenti a fondo perduto, o almeno non del tutto: lo è per il 35%, mentre il resto viene concesso come prestito a tasso zero, da rimborsare entro 8 anni, di cui i primi 2 in pre-ammortamento.
Quanto ai settori in cui avviare la nuova impresa al Sud, questi sono industria, artigianato, trasformazione dei prodotti agricoli – ma non agricoltura – pesca, acquacoltura, servizi alle imprese, alle persone e al turismo.

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A questo punto non vi resta che candidarvi e – come diceva Winston Churcill – ricordate che “il successo non è mai definitivo, il fallimento non è mai fatale, è il coraggio di continuare che conta”

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