Il fondo di garanzia per le PMI è un'agevolazione del Ministero delle Imprese e del Made in Italy che sostiene l'accesso al credito delle imprese, ma opera solo per finanziamenti concessi da banche, società di leasing o altri intermediari finanziari. Per le imprese di autotrasporto il 2026 porta una novità concreta: l'articolo 3 del decreto-legge n. 193\/2026 prevede la sospensione dei canoni di leasing dei veicoli, e la garanzia del Fondo recepisce la moratoria. Ecco come funziona, quali requisiti considerare e quali errori evitare.
- La garanzia diretta del Fondo è pari a circa il 50% per la liquidità e circa l'80% per gli investimenti.
- Per l'autotrasporto la moratoria copre i canoni in scadenza dal 1° novembre 2026 al 31 marzo 2027.
- In alternativa alla sospensione dei canoni è possibile chiedere la sospensione della sola quota capitale.
- La decisione finale spetta sempre a banche e intermediari: nessun esito è garantito.
Fondo di garanzia per le PMI: come funziona nel 2026
Il Fondo è un'agevolazione del Ministero delle Imprese e del Made in Italy, attivabile esclusivamente su finanziamenti concessi da banche, società di leasing o altri intermediari finanziari. Le modalità operative applicate nel 2025 sono state prorogate dall'articolo 14, comma 1, del decreto-legge 31 dicembre 2025, n. 200, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 302 del 31 dicembre 2025, fino al 31 dicembre 2026. Le regole di riferimento restano quelle conosciute, ma è sempre opportuno verificare le condizioni aggiornate prima di presentare una domanda.
Le percentuali di copertura da conoscere
| Finalità | Garanzia diretta del Fondo | Note |
|---|---|---|
| Liquidità aziendale | circa 50% | Esigenze di cassa e capitale circolante |
| Operazioni a fronte di investimento | circa 80% | Vale per le operazioni finanziarie a fronte di investimento |
| Nuova Sabatini, importo ridotto, microcredito | circa 80% | Copertura prevista per queste categorie |
| PMI innovative, start-up, start-up innovative, incubatori certificati | circa 80% | Copertura prevista per queste categorie Le percentuali indicano la copertura diretta riconosciuta dal Fondo sul finanziamento, non l'importo che la banca o la società di leasing concede. La misura dell'operazione dipende dalla valutazione del singolo intermediario. |
Moratoria leasing autotrasporto: cosa prevede la norma
L'articolo 3 del decreto-legge 23 ottobre 2026, n. 193, prevede la sospensione dei canoni di leasing relativi ai veicoli impiegati dalle imprese di autotrasporto di merci per conto terzi iscritte all'Albo nazionale degli autotrasportatori. Trattandosi di una sospensione prevista dalla legge, la disciplina opera secondo i termini della norma. Gli elementi essenziali sono questi:
- Periodo: sono sospendibili i canoni in scadenza dal 1° novembre 2026 al 31 marzo 2027.
- Alternativa: in luogo della sospensione dei canoni, l'impresa può chiedere la sospensione del solo rimborso della quota capitale.
- Piano: il piano di rimborso va dilazionato e prorogato per un periodo pari alla durata della sospensione.
- Stabilità del contratto: le operazioni interessate non possono essere risolte, revocate né dichiarate decadute dal beneficio del termine per effetto della sospensione.
Il ruolo della garanzia del Fondo durante la moratoria
Il Fondo di garanzia recepisce la moratoria e prevede la richiesta di allungamento della durata della garanzia a seguito della sospensione ope legis. Le indicazioni operative sono contenute nella Parte X delle Disposizioni operative del Fondo, indicata come vigente dal 1° luglio 2026. Chi valuta la moratoria dovrebbe quindi chiedere alla banca o alla società di leasing come viene gestito l'allungamento della garanzia, perché incide sulla durata complessiva dell'operazione.
Il Fondo in numeri: primo semestre 2026
I dati della relazione sull'operatività al 30 giugno 2026 aiutano a capire il peso dello strumento per leasing e autotrasporto.
| Indicatore | Dato al 30 giugno 2026 |
|---|---|
| Domande accolte (1° gennaio–30 giugno 2026) | 128.218 |
| Finanziamenti | 23 miliardi di euro |
| Importi garantiti | 16,2 miliardi di euro |
| Operazioni di leasing accolte | 5.412 (circa 4,2% del totale) |
| Operazioni riferite all'autotrasporto | 12.881 |
| Finanziamenti autotrasporto | 1.445.386.375,27 euro |
| Importi garantiti autotrasporto | 953.397.640,25 euro Il leasing pesa per una quota minoritaria del totale, ma resta un canale rilevante per chi, come l'autotrasporto, deve rinnovare o finanziare un parco veicoli. Questi sono dati di operatività, non una previsione: l'esito di ogni singola pratica dipende dalla valutazione dell'intermediario. |
Esempio pratico: un vettore con tre motrici in leasing
Immaginiamo una piccola impresa di trasporto merci per conto terzi, iscritta all'Albo nazionale degli autotrasportatori, con tre motrici acquisite in leasing e un canone in scadenza in autunno. Prima di chiedere la sospensione, il titolare dovrebbe porsi quattro domande: il canone rientra nel periodo dal 1° novembre 2026 al 31 marzo 2027? Conviene sospendere l'intero canone o la sola quota capitale? Come cambia il piano di rimborso dopo la proroga? La società di leasing come gestisce l'allungamento della garanzia del Fondo? Solo con queste risposte si confronta la liquidità disponibile con il costo complessivo dell'operazione.
Checklist: cosa preparare prima di chiedere la sospensione
- Prova dell'iscrizione all'Albo nazionale degli autotrasportatori.
- Elenco dei contratti di leasing con i veicoli, le scadenze dei canoni e i piani di rimborso.
- Comunicazioni ricevute dalla società di leasing o dalla banca.
- Scelta preliminare tra sospensione dei canoni e sospensione della sola quota capitale.
- Richiesta scritta all'intermediario sulle modalità di allungamento della garanzia del Fondo.
- Calendario di controllo per seguire scadenze e risposte fino alla fine del periodo di sospensione.
Errori da evitare
- Dare per scontato l'esito: la concessione dipende sempre dalla valutazione di banche e intermediari, e nessun esito è garantito.
- Confondere le due opzioni: sospendere i canoni non equivale a sospendere la sola quota capitale; vanno confrontati costi e liquidità.
- Trascurare il piano di rimborso: dopo la sospensione il piano va dilazionato e prorogato, e le scadenze future cambiano.
- Ignorare la durata della garanzia: l'allungamento richiesto dal Fondo va chiesto e documentato.
- Aspettare l'ultimo momento: preparare la pratica in anticipo riduce il rischio di errori e di scadenze mancate.
- Affidarsi a promesse di tempi o tassi: diffida di chi garantisce approvazioni, tempi o tassi specifici.
Per commercialisti, CAF e consulenti: come collaborare
Se segui imprese di autotrasporto, puoi segnalare un cliente a Credit-One senza alcun compenso, oppure collaborare con noi come soggetto iscritto all'elenco OAM. La segnalazione di un cliente non è mai remunerata: nessuna commissione, provvigione o utilità è prevista per chi segnala. I compensi riguardano esclusivamente il mediatore creditizio iscritto all'elenco OAM e i suoi dipendenti e collaboratori iscritti che svolgono attività di mediazione.
Credit-One S.p.A. è iscritta all'elenco OAM con numero M384 e opera a livello nazionale. Il percorso di collaborazione è definito con regole chiare su ruoli e responsabilità, senza promesse di guadagno.
Come ti affianca Credit-One
Il nostro lavoro parte da un'analisi della posizione e arriva al monitoraggio della pratica. Per l'autotrasporto e il leasing di veicoli commerciali seguiamo quattro passaggi:
- Analisi gratuita: valutiamo la situazione finanziaria, le scadenze dei canoni e l'obiettivo di liquidità.
- Selezione dei canali: individuiamo le banche e gli intermediari finanziari più adatti al profilo dell'impresa.
- Preparazione della documentazione: organizziamo i documenti richiesti per presentare una pratica completa.
- Monitoraggio sulla piattaforma HumanX: seguiamo lo stato della pratica, con aggiornamenti su fasi e scadenze.
Per il trasporto merci puoi approfondire la pagina dedicata MyTruck sul nostro sito. Il mediatore creditizio non eroga credito e non garantisce l'esito: ogni concessione dipende dalla valutazione di banche e intermediari. Per verificare la tua posizione, richiedi l'analisi gratuita.
Fonti: Fondo di garanzia per le PMI (Ministero delle Imprese e del Made in Italy), pagine istituzionali, normativa e modulistica, circolari operative (Circolare n. 7\/2026 sulla moratoria ope legis per l'autotrasporto) e relazione sull'operatività al 30 giugno 2026; Gazzetta Ufficiale n. 302 del 31 dicembre 2025 (decreto-legge n. 200\/2025); testata Ipsoa, approfondimento sulla circolare relativa alla moratoria leasing autotrasporto. Contenuto aggiornato al 12\/11\/2026.
Domande frequenti
Il fondo di garanzia per le PMI copre anche il leasing di veicoli commerciali?
Sì, il Fondo può intervenire su operazioni di leasing concesse da società di leasing o altri intermediari finanziari. Nel primo semestre 2026 le operazioni di leasing mobiliare e immobiliare accolte sono state 5.412, pari a circa il 4,2% del totale. La garanzia non è automatica: l'ammissibilità e l'esito dipendono dalla valutazione dell'intermediario e dai requisiti della disciplina del Fondo, da verificare nelle condizioni aggiornate.
Qual è la differenza tra sospendere i canoni e sospendere la quota capitale?
La moratoria dell'articolo 3 del decreto-legge n. 193\/2026 consente all'impresa di autotrasporto di chiedere la sospensione dei canoni in scadenza tra il 1° novembre 2026 e il 31 marzo 2027. In alternativa può chiedere la sospensione del solo rimborso della quota capitale. La scelta va valutata insieme alla liquidità disponibile e al costo complessivo, perché il piano di rimborso viene dilazionato e prorogato per la durata della sospensione.
Durante la moratoria l'impresa può perdere il contratto di leasing?
Per effetto della sospensione, le operazioni interessate non possono essere risolte, revocate né dichiarate decadute dal beneficio del termine. Questo tutela la continuità del contratto, ma non cancella gli obblighi futuri: il piano viene prorogato e i pagamenti successivi seguono le nuove scadenze. Verifica sempre con l'intermediario le condizioni aggiornate prima di decidere.
Serve un mediatore creditizio per richiedere il finanziamento?
Non è un passaggio obbligatorio. Un mediatore creditizio iscritto all'elenco OAM può però aiutarti a confrontare i canali bancari e finanziari, preparare la documentazione e seguire la pratica. Il mediatore non eroga credito e non garantisce l'esito, che dipende dalla valutazione di banche e intermediari. Prima di affidarti a un operatore, verifica sempre la sua iscrizione nell'elenco OAM.
Come si definisce una media impresa ai fini del Fondo?
Ai fini della definizione dimensionale, una media impresa ha meno di 250 occupati e un fatturato annuo non superiore a 50 milioni di euro, oppure un totale di bilancio annuo non superiore a 43 milioni di euro. Conviene verificare questi parametri sulla situazione aggiornata dell'azienda, con il commercialista. Il rispetto dei parametri non garantisce automaticamente l'accesso alla garanzia, che resta soggetta alla valutazione dell'intermediario.
Vuoi capire quale soluzione è adatta alla tua situazione? Gli analisti di Credit-One esaminano gratuitamente la tua posizione e ti indicano i canali più adatti tra banche e intermediari convenzionati.
Credit-One S.p.A. è un mediatore creditizio iscritto all'elenco OAM al n. M384. Il contenuto ha finalità informative e non costituisce offerta al pubblico né consulenza personalizzata: la concessione di qualsiasi finanziamento è subordinata alla valutazione e all'approvazione della banca o dell'intermediario erogante. Fogli informativi e documentazione di trasparenza sono disponibili nella sezione Trasparenza del sito.
